Archivo

Posts Tagged ‘EVASION FISCAL’

PARAÍSOS FISCALES, EL MAYOR FRAUDE DEL MUNDO

evasión fiscalContinuando con el apasionante tema de los paraísos fiscales, Lucy Komisar integrante de la Tax Justice Network, organización que tiene entre sus finalidades el combatir el fraude fiscal internacional, realizó una conferencia en la que abordó el tema del origen de los paraísos fiscales y de las razones del porqué no se han podido eliminar, por lo que al considerarlo de interés en vista de los 2 post anteriores que tratan este tema, a continuación se presenta extractos de dicha conferencia:   

“El timo de los paraísos fiscales es el mayor chanchullo del mundo. Está dirigido por los bancos internacionales con la cooperación de los poderes financieros del mundo en beneficio de las corporaciones y de los mega-ricos…La mayoría de los americanos, activistas progresistas inclusive, no conocen lo que voy a decirles. Lo cual forma parte del problema.

“Los paraísos fiscales, también conocidos como centros financieros offshore, son lugares que operan con cuentas bancarias secretas y empresas tapadera que ocultan los nombres de los propietarios reales a las autoridades fiscales y los sustraen al cumplimiento de la ley. Utilizan propietarios nominales, testaferros. Algunas veces son las empresas constituidas en plazas offshore las que establecen la empresa tapadera. Otras veces son los bancos quienes lo hacen.

Frecuentemente alguien puede utilizar una sociedad tapadera en una jurisdicción, que posee una tapadera en otra jurisdicción, que tiene una cuenta bancaria en una tercera jurisdicción. Esto se llama “layering” (derivar a partir de una raíz común). Nadie puede seguir las pruebas documentales.

“Es en las plazas offshore donde se blanquea la mayor parte del dinero procedente del tráfico mundial de drogas, que se estima en 500.000 millones de dólares al año. Quizás otros 500.000 millones de dólares proceden del fraude y la corrupción.

“Estas cifras concuerdan con los cálculos [Fondo Monetario Internacional] según los cuales se blanquean anualmente alrededor de 1,5 billones de dólares de dinero ilícito, lo que equivale de un dos a un cinco por ciento del producto económico global.

“Wall Street quiere este dinero. Los mercados sufrirían, e incluso se verían mermados sin este dinero en efectivo. Esta es la razón por la cual Robert Rubin, siendo Secretario del Tesoro tenía como política, según me contó Joseph Stiglitz, no hacer nada para frenar el libre flujo del dinero en los USA. No estaba interesado en parar el blanqueo de dinero porque los fondos blanqueados acaban en Wall Street, quizás en Goldman Sachs donde había trabajado, o en Citibank, donde podría ser que trabajase.

“Las tentativas de encontrar fondos blanqueados normalmente acaban en un deprimente fracaso. Según la Interpol, se han incautado 300.000 millones de dólares de dinero sucio en 20 años de lucha contra el blanqueo de dinero – más o menos la cantidad que se blanquea en tres días.

El otro principal objetivo de los centros offshore es la evasión de impuestos, estimada en otros 500.000 millones de dólares anuales.

Esta es la forma que las corporaciones y los ricos han elegido para quedar fuera del sistema fiscal.

“Tienen mecanismos sofisticados. Hay la transferencia de precios. Una empresa establece una empresa comercial offshore, le vende sus productos por debajo del precio de mercado, la empresa comercial los vende a precio de mercado, el beneficio se hace offshore, no donde realmente se ha generado.

“Dos profesores americanos, utilizando datos de aduanas, examinaron el impacto de las importaciones sobrevaloradas y de las exportaciones infravaloradas en 2001. ¡Usted estaría comprando cubos de plástico de la República Checa a 973 dólares cada uno, tejidos de la China a 1.874 dólares la libra, un mantel de algodón de Pakistán por 154 dólares y pinzas de Japón a 4,9 dólares cada una!

“Las empresas US, al menos sobre el papel, estarían obteniendo muy poco de sus productos exportados. Si usted estuviera metido en negocios, vendería neumáticos de autobuses y camiones a Gran Bretaña a 11,74 dólares cada uno, monitores de vídeo de color a Pakistán por 21,90 dólares y edificios prefabricados a Trinidad por 1,20 dólares la unidad.

“Comparando los supuestos precios de importación y exportación con los precios reales mundiales, los profesores evaluaron en 53.100 millones de dólares las pérdidas fiscales de EEUU en 2001.

“Las empresas establecen también subsidiarias en paraísos fiscales para “poseer” logos o propiedad intelectual. Como hace Microsoft en Irlanda, transfiriendo software fabricado en América con el trabajo americano, a Irlanda, con lo que Microsoft puede pagar los impuestos allí (a un 11%) en vez de aquí (a un 35%). ¿Por qué Irlanda obtiene el beneficio del software creado en América? Es legal. Hay que cambiar las leyes.

“Cuando los logos están offshore, la empresa paga regalías para utilizar el logo y deduce esta cantidad como gastos. Pero los pagos no están sujetos a impuestos o solo mínimamente en los centros offshore donde han sido trasladados…. Cuando Cheney dirigía Halliburton, su número de subsidiarias offshore aumentó de 9 a 44 por lo menos.

“La mitad del comercio mundial tiene lugar entre distintas partes de las mismas corporaciones. Los expertos consideran que la mitad de los flujos mundiales de capitales fluyen a través de centros offshore. Los totales mantenidos offshore comprenden un 31 % de los beneficios netos de las multinacionales de EEUU.

“El conjunto de los chanchullos fiscales es la razón por la cual entre 1989 y 1995, aproximadamente dos tercios de las multinacionales americanas y extranjeras que operan en EEUU, con activos de cómo mínimo 250 millones de dólares, o ventas de cómo mínimo 50 millones de dólares, no pagaron ningún impuesto sobre la renta de sociedades en EEUU.

“En 1996-2000 los beneficios de Goodyear fueron de 442 millones de dólares, pero no pagó impuestos y obtuvo una devolución de 23 millones de dólares. Colgate-Palmolive hizo 1.600 millones de dólares y le fueron devueltos 21 millones de dólares. Texaco, Chevron, PepsiCo, Pfizer, J.P. Morgan, MC I Worldcom, General Motors, Phillips Petroleum and Northrop Grumman están entre las sociedades que obtuvieron devoluciones en 1998. Microsoft declaró 12.300 millones de dólares en 1999 y pagó cero de impuestos federales. (En dos años recientes Microsoft pagó solamente 1,8 por ciento de unos beneficios antes de impuestos de 21.900 millones de dólares).

“Durante los años 50 las corporaciones de EEUU representaban el 28% de los ingresos federales. Actualmente, las corporaciones representan tan solo el 11 por ciento de ellos.

“Estos impuestos impagados pueden comprar a una gran cantidad de políticos y de poder. Cuando Nixon necesitó dinero para pagar a los ladrones del Watergate lo obtuvo de las cuentas bancarias offshore de algunas corporaciones.

“El sistema ha dado a los grandes bancos y corporaciones y a los super ricos, montañas de dinero escondido que utilizan para controlar a nuestros sistemas políticos.”

EVASION FISCAL A TRAVES DE PARAISOS FISCALES

26 febrero 2008 3 comentarios

paraisos fiscalesEn estos días en Alemania corre pólvora tras el descubrimiento del mayor fraude fiscal de su historia, ya que su monto se dice que rebasa los 4 mil millones de euros, el cual fue perpetrado por más de 1,000 ciudadanos alemanes, entre deportistas, artistas y funcionarios públicos, todos ellos con una característica común: son millonarios e hicieron inversiones en Liechtenstein, país europeo considerado un paraíso fiscal por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE). 

Dicho fraude fiscal curiosamente no fue descubierto por las autoridades hacendarias alemanas en el ejercicio de sus facultades de comprobación, sino que fue hecho por el servicio de espionaje alemán, el cual compró a un personaje anónimo un CD con información robada al banco LGT de Liechtenstein, y por el cual supuestamente pagó la cantidad de 5 millones de euros, cantidad que según se dice si pagó impuestos porque le hicieron la retención respectiva al vendedor……(mmm…..aja…..si, claro…por supuesto, si ellos lo dicen….).

La manera en que fue obtenida la información, comprando información sustraída de manera ilegal de una entidad financiera, se dice que es cosa común entre los gobiernos, pero al usarse esta información de manera interna, sin trascender a la opinión pública, pues nunca ha pasado nada, ningún país acusa a otro de robo de información, al menos no de manera pública. Pero como éste caso en particular ha trascendido a la opinión pública y ha levantado tal revuelo que incluso se dice que países como España, Francia, Suecia, Estados Unidos, Gran Bretaña, Italia, Canadá y algunos más, han pedido su copia de tal CD (o le han entrado a la compra de su respectivo ejemplar) para ver si no hay ciudadanos de sus países ahí en esa lista, pues ya la familia real de Liechtenstein, dueña por cierto del banco de donde fue robada la información, ha acusado a Alemania de robo de información confidencial. 

Pero además de un posible conflicto internacional, esta situación ha ocasionado redadas en diversos domicilios en Alemania de presuntos ciudadanos implicados, lo cual ha dado como resultado el que ya dos funcionarios públicos alemanes, implicados en el caso por supuesto, hallan ya presentado su dimisión al puesto que ocupaban, y que ante esto, 91 personas alemanas de las cuales no han dado a conocer sus nombres ya hayan confesado y 72 más hayan presentado denuncias contra si mismas. Esto es, 91 personas que aparecían en ese CD y que fueron citadas ya confesaron que si es cierto que habían hecho inversiones en Liechtenstein con el fin de evadir el pago de impuestos en Alemania y otras 72 más se autodenunciaron antes de ser citadas, esto último con la finalidad de evitar la cárcel. 

Las investigaciones continúan y se dice que ya se tiene información de un segundo banco de Liechtenstein, que algunas fuentes identifican como el Vontobel Treuhand, lo cual nos muestra como el supuesto secreto bancario de incluso países en los que justamente ese es su principal atractivo, pues de una u otra forma puede ser violentado con total tranquilidad. 

Basta que un empleado del banco haga un respaldo de cierta información con nombres y montos y luego la venda al mejor postor (en este caso, un gobierno extranjero), para que luego ese gobierno use esa información sin ningún recato para atrapar a supuestos evasores fiscales…..No hay duda de que en la guerra y en el amor todo se vale. 

Así que amigos mexicanos que han hecho movimientos en bancos de Liechtenstein o algún otro paraíso fiscal mucho cuidado, aunque parece que Carstens anda tan ocupado con el IETU que no se ha mencionado a México como uno de los países que ya solicitaron su copia de tal CD……..O será que en México no se acude a los paraísos fiscales para eludir el pago de impuestos?

EVASION FISCAL Y FUNCIONARIOS CORRUPTOS (4a. PARTE)

indice de corrupción

Desde el año 2003, el SAT elabora a través de encuestas telefónicas con contribuyentes, el denominado Índice General de Percepción de la Corrupción, con la finalidad de conocer la percepción de los contribuyentes con relación a la honestidad en la operación del SAT, y con ello medir los avances en el combate a la corrupción y redoblar los esfuerzos en la lucha contra este fenómeno.

El citado Indice se elabora trimestralmente y al tercer trimestre del 2007, que es el último publicado hasta la fecha, dicho Indice General de Percepción de la Corrupción en el SAT se ubicó en 24.4%, lo cual representa la segunda posición más baja desde que iniciaron las evaluaciones, mientras que acumulado desde 2003 representa una disminución del -55.39 %, según se puede observar en la gráfica anterior.

EVASION FISCAL Y FUNCIONARIOS CORRUPTOS (3a. PARTE)

TRANSPARENCIA INTERNACIONALLa autoridad fiscal está conciente del gran problema que representa para la consecución de sus metas de recaudación la corrupción que pudiera darse en sus funcionarios y empleados, por lo que en diversas ocasiones ha implementado programas de prevención y combate a éste tipo de ilícitos, aunque quizá no siempre han obtenido los resultados deseados.

Uno de éstos mecanismos lo constituyó la publicación de la famosa Carta de los Derechos del Contribuyente Auditado, la cual tenía como propósito el dar a conocer a los contribuyentes sus derechos frente al fisco, los medios de defensa que le conceden las disposiciones legales, así como la forma como debían de conducirse las autoridades fiscales en las visitas domiciliarias que practicaran.

De acuerdo a dicho documento, con ello se pretendía evitar que los intereses de los contribuyentes se vieran lesionados por la ejecución de un acto o por una resolución administrativa, así como prevenir la posibilidad de la comisión de conductas ilícitas por parte del personal encargado de la recaudación.

Otras medidas implantadas para combatir la corrupción dentro de la SHCP han sido el establecimiento de un sistema interno de información patrimonial, que permita conocer con veracidad y oportunidad los indicadores sobre la situación económica de los funcionarios públicos, la creación de una unidad especial para colaborar estrechamente con los contribuyentes que hayan sido afectados por extorsiones, a efecto de que éstos cuenten con elementos que les permitan corroborar su carácter de víctimas y solicitar la comprensión de las autoridades, cuando los mismos ilícitos hicieran parecerlos como culpables.

Asimismo, se ha elaborado una base de datos sobre los resultados de las visitas domiciliarias en relación con los servidores públicos responsables de las mismas, para establecer patrones de conductas inadecuadas, así como evaluaciones de confiabilidad del  personal, aplicación de cuestionarios de la situación socioeconómica y patrimonial de los servidores públicos, rotación de personal en puestos de alto riesgo, etc.

Entre las medidas de largo plazo, se encuentra el diseño de sistemas administrativos simplificados al máximo y que, por sí mismos, dificulten o hagan virtualmente imposible la corrupción.

El SAT ha activado el Programa para Combatir y Prevenir la Corrupción, con la finalidad de descubrir a funcionarios y empleados que practiquen actos de corrupción, y en los primeros 7 meses de operación se recibieron alrededor de 1,900 denuncias, es decir, un promedio de 271 mensuales y aproximadamente 9 diarias.

La corrupción por supuesto que no es un acto exclusivo de los funcionarios fiscales, la corrupción somos todos, decía por ahí un lema, y es un problema en el que inciden varios elementos: la religión, las costumbres, el sistema económico, las leyes, el tipo de gobierno, etc.  El primer informe de la organización Transparencia Internacional, en el año 2001, dió a México una calificación de 3.3 por las actividades de corrupción que se desarrollaban en él y lo ubicó en el lugar 60 de 90 países. En la evaluación del año 2002, la calificación en el Índice de Percepción de la Corrupción (IPC) situó a México en el lugar número 59, y para el año 2003 ocupó el 51, mientras que para el 2007 fue situado en el lugar número 72 con una calificación de 3.5, pero ya entre 180 países evaluados.

Monetizando el asunto, se estima que las “actividades corruptivas” le cuestan al país entre 30 y 40 mil millones de dólares anuales, lo cual representa el 15% de los impuestos generales que se recaudan en México.

El analista Jesús Reyes Heroles alguna vez sostuvo que en México uno de cada cuatro ciudadanos considera que las prácticas inmorales son algo natural y que uno de cada cinco está convencido de que la corrupción siempre ha existido y que siempre se vuelve a lo mismo.

Lamentablemente esa es la percepción general y el recuperar la confianza de los ciudadanos debiera estar entre las prioridades del SAT, por lo que independientemente de los programas y medidas que pudiera implementar para combatir la corrupción en su seno, es necesario que se sancione de manera ejemplar a quienes incurran en éste tipo de actos.

EVASION FISCAL Y FUNCIONARIOS CORRUPTOS (2a. PARTE)

CAPITALISTAEn nuestro país, la autoridad fiscal está representada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a través del Servicio de Administración Tributaria, y por el IMSS y por el INFONAVIT, en su carácter de organismos fiscales autónomos.

En el caso del INFONAVIT, se presenta la situación de que las aportaciones patronales al fondo de vivienda de los trabajadores, efectuadas durante los años de 1972 a 1992, prácticamente se perdieron ya que en promedio le corresponde a cada trabajador una cantidad que oscila entre $ 200 y $ 500 pesos.

Esta cantidad, por supuesto que no es la realmente aportada por los patrones durante ese período, sino que pues el dinero simplemente se perdió.

Se perdió por varias razones, entre ellas, la inflación de esos años, sobre todo en la década de los ochentas, la cual debido a la falta de previsión de quienes manejaban el INFONAVIT que no buscaron proteger el dinero de las aportaciones frente a tal situación, permitió que la inflación literalmente se comiera el dinero aportado por los patrones.Pero además de lo anterior, la corrupción jugó también un papel importante en tal situación ya que los créditos fueron utilizados principalmente por los dirigentes de la Confederación de Trabajadores de México (CTM) para mantener el control sindical y político, ya que hasta el 90% de todos los créditos iban a parar al control de los sindicatos de la CTM, en donde se seleccionaba a los trabajadores beneficiados y se relegó en los sindicatos importantes funciones como la compra de terrenos, contratación de constructoras y supervisión de las obras.

Aunado a lo anterior, ocurría que el INFONAVIT era frecuentemente utilizado como trampolín político o puesto de consolación para los políticos priístas, situación que fue más que evidente en la década de los años 90 cuando hubo ocho directores, de algunos de los cuales se llegó a decir que eran accionistas de empresas constructoras a las cuales se les entregaba la edificación de las viviendas.

En la actualidad se habla de solicitar se investigue a todos los directores del INFONAVIT en esos años para que respondan por el dinero perdido.

Por lo que se refiere al IMSS, desde hace ya algunos años viene padeciendo problemas financieros e incluso se ha manejado que si no se toman medidas, el IMSS podría dejar de prestar servicios médicos en pocos años.

Igual que ocurre con el INFONAVIT, las razones oficiales para explicar esta situación son varias, que el número de trabajadores jubilados aumenta con relación al número de trabajadores en activo cada año, que existe demasiado comercio informal que no afilia a sus trabajadores, que los patrones no pagan sus cuotas, etc., pero la realidad es que también el IMSS ha sido víctima de la corrupción de sus directores y funcionarios, así como de los errores en su administración ya que también en una época fue usado como estación de paso para algunos políticos.

Como ciudadano uno se entera de éstas cosas, de cómo los funcionarios encargados de manejar a los organismos fiscales actúan con deshonestidad saqueando en su beneficio los recursos públicos sin importarles el daño que le ocasionan a millones de mexicanos…… Y luego llega la fecha en que hay que hacer el pago de los impuestos…………….Y se recuerda la corrupción que hay en los funcionarios fiscales, porque no se piensa que fulano o sutano fue el corrupto, sino que se generaliza y se piensa que todos los funcionarios de la autoridad fiscal son iguales, todos son corruptos y ladrones……………Y luego se revisa el saldo en bancos y al ver que el dinero no sobra y que hay que pagar nómina y proveedores………No, pues para que un funcionario se quede con el dinero, mejor no pago o pago menos de lo que es, total!!………………    

Lamentablemente, esa es la línea de pensamiento de muchos contribuyentes y esta es una de las principales causas de la evasión fiscal en nuestro país, la triste percepción que el ciudadano común tiene de los funcionarios fiscales, una percepción que no es producto de la casualidad, sino resultado del accionar de muchos funcionarios en el pasado que amasaron grandes fortunas a costa de los recursos públicos.

El revertir esto se encuentra en manos de los actuales funcionarios fiscales, sólo su actuación honrada y con apego a la ley hará posible que el contribuyente cambie su percepción de la autoridad fiscal en general y con este cambio se habrá eliminado una de las razones más poderosas de la evasión fiscal por parte de los contribuyentes.

EVASION FISCAL Y FUNCIONARIOS CORRUPTOS

EVASIÓN FISCALSe dice, medio en serio, medio en broma, que el segundo deporte favorito de los mexicanos, después del futbol, es el evadir al fisco, el buscar la manera de no pagar los impuestos que les corresponden, pero sucede que esto no es exclusivo de los mexicanos ya que así como el futbol es un deporte mundial pues también así la evasión  fiscal es un fenómeno que ocurre en prácticamente todo el mundo.

 

Esta actitud de los contribuyentes de rechazo al pago de impuestos es un fenómeno realmente interesante ya que si los impuestos tienen como finalidad el de que todos tengan mejores servicios así como el distribuir mejor el ingreso entre la población, pues como que el no efectuar el pago de los impuestos a que se está obligado podría ser considerado como una actitud atentatoria contra los propios intereses, sin embargo, ésta se practica hasta en los países más desarrollados, no obstante de que la evasión fiscal siempre ha sido sancionada.

 

Pero no vaya a pensar que el evadir el pago de impuestos es sólo una actitud del mundo contemporáneo, en lo absoluto, ya que desde la antigüedad el pagar correctamente los impuestos nunca ha sido una cualidad de los ciudadanos y aunque determinar con exactitud el monto de la evasión fiscal es muy difícil, ésta suma varios millones de dólares en cada uno de los países en que ésta se da.

 

Porqué de esa actitud?………Los motivos pueden ser varios y olvidándonos de los tiempos antiguos en que los impuestos tenían alcances verdaderamente confiscatorios y en la que la resistencia a su pago era comprensible, pues en la actualidad se menciona como razones la falta de civismo en los ciudadanos, la economía, el sistema fiscal, etc.

 

Sin embargo, muchos se inclinan a pensar que es la misma ley la que incita a la evasión fiscal, porque en ella se establecen una gran cantidad de opciones para tributar, pero más que nada porque en la ley se establece el principio de la autodeterminación de las contribuciones, es decir, es el propio contribuyente el que tiene que determinar el monto de sus impuestos a pagar y al remitirse la autoridad a la sinceridad del contribuyente, pues para éste es una tentación muy grande el mentir sobre ello. Y si a esto aunamos el hecho de que el contribuyente sabe que la autoridad está limitada materialmente para poder revisar a todos los contribuyentes, pues esto genera para el contribuyente una mayor seguridad de que no será fácil el que la autoridad le detecte.

 

He ahí las causas principales de la evasión fiscal, se encuentra en la propia naturaleza del ser humano que ante la oportunidad que se le ofrece de hacer algo, aunque sea algo sancionado o prohibido, le resulta irresistible el dejar de hacerlo, tal y como lo ilustra el pasaje relatado en el Génesis acerca de la expulsión del paraíso de Adán y Eva.

 

Pero si todo está en los genes del ser humano, si esa es su naturaleza, entonces nunca podrá erradicarse definitivamente la evasión fiscal?………No necesariamente, aunque es evidente que siempre habrá quienes por una u otra causa buscarán evitar el pagar sus impuestos, es también evidente el que la evasión fiscal puede ser combatida y disminuir sus índices con la reglamentación adecuada y con el cambio de mentalidad y perspectiva del contribuyente sobre los impuestos.

 

Como sabemos, se supone que los impuestos tienen como finalidad el cubrir los gastos públicos, entonces el contribuyente tiene que percibir esto, tiene que ver que efectivamente los servicios públicos son más y mejores, ya que esto podría ayudar a vencer la tentación de evadir las disposiciones.

               

 

Por el lado de la autoridad fiscal se encuentran los funcionarios encargados de la operación de las diferentes dependencias con las cuales el contribuyente se relaciona como consecuencia de las actividades productivas que lleva a cabo. Dichos funcionarios, por lo tanto, son los responsables de llevar a cabo, y con estricto apego a la ley, las funciones y atribuciones que tienen encomendadas las dependencias a su cargo.

 

Estos funcionarios, en virtud de la naturaleza de las dependencias a su cargo, deberían realizar su labor con absoluta transparencia y honradez ya que su desempeño repercute en la opinión que el ciudadano tiene de la autoridad fiscal. Es decir, si el funcionario es corrupto y deshonesto, el ciudadano común le atribuirá tal característica a toda la dependencia en su conjunto no importando que el mal accionar solo haya sido de un empleado de la misma.

 

De ahí la importancia del accionar de los funcionarios y empleados de la diferentes dependencias que representan o son integrantes de la organización gubernamental que realiza las funciones de autoridad fiscal.